Beleid en financiën PGS
Opbouw
I = PGS algemeen
II = Kerkrentmeesters *
III = Diaconie
II College van Kerkrentmeesters
A. Algemene gegevens
Informatie: RSIN (fiscaal nummer) 810533431. Protestantse Gemeente te Soest.
Contactadres: Kerkelijk Bureau, Park Vredehof 2, 3762 DV Soest
Telefoon: 035 683 65 41
Email: Kerkelijk Bureau
Bankrekening: NL33RABO0359904866 t.n.v College van Kerkrentmeesters
Het College van Kerkrentmeesters (CvK), dat werkzaam is voor de Protestantse Gemeente Soest die niet van bijzondere aard zijn, is verantwoordelijk voor het beheer van de financiële middelen en de gebouwen van de gemeente, met uitzondering van diaconale aangelegenheden. De AK is eindverantwoordelijk, wat tot uitdrukking komt in de vaststelling van de begroting en de jaarrekening. Verder hebben zowel de AK als het CvK contact met het Classicaal College voor de Behandeling van Beheerszaken (Ordinantie 11, art. 3).
B. Financiële verantwoording
De begroting en jaarrekening van de Protestantse gemeente Soest zijn openbaar en worden na aankondiging ter inzage gelegd voor de gemeenteleden.
Onderstaande staat van baten en lasten geeft met de kolom Rekening inzicht in de gerealiseerde baten en lasten in het verslagjaar. Naast deze kolom staat de begroting voor het verslagjaar met daarin de begrote baten en lasten.
KerkBalans
Collectebonnen
College van Kerkrentmeesters
******************************************
RSIN
Protestantse Gemeente Soest
RSIN Kerk: 8105 3343 1
RSIN Diaconie: 8241 2808 4
KvK inschrijving: 76372758
Contactadres: Kerkelijk Bureau, Park Vredehof 2, 3762 DV Soest
Telefoon: 035 683 65 41
Email: Kerkelijk Bureau
IBAN Kerkrentmeesters
Bankrek.: NL33 RABO 0359 9048 66
t.n.v College van Kerkrentmeesters
IBAN Diaconie
Bankrek.: NL90 RABO 0304 7253 90
t.n.v. College van Diakenen
******************************************
Voor het lopende jaar is de begroting opgenomen en inzicht gegeven in de verwachte baten en lasten in het verslagjaar. De kolom rekening geeft inzicht in de daadwerkelijk gerealiseerde ontvangsten en bestedingen.
Protestantse Gemeente Soest
standaardform-publicatieplicht-kerkgenootschappen
| Staat van baten en lasten 2020
(+ begroting 2020 en rekening 2019) |
||||
| Begroting | Rekening | Rekening | ||
| 2020 | 2020 | 2019 | ||
| Baten | ||||
| Baten onroerende zaken | 149.664 | 103.443 | 139.823 | |
| Rentebaten en dividenden | 467 | 756 | 666 | |
| Opbrengsten uit sticht/kassen en fondsen | 500 | 773 | 758 | |
| Bijdragen levend geld | 388.680 | 412.599 | 445.060 | |
| Door te zetten collectes | 22.860 | 8.153 | 32.604 | |
| Subsidies en bijdragen | 14.751 | 16.879 | 5.629 | |
| Totaal baten (A) | 576.922 | 542.603 | 624.540 | |
| Lasten | ||||
| Kerkgebouwen excl. afschrijvingen | 154.254 | 161.866 | 151.727 | |
| Overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen | – | 19.574 | – | |
| Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. | 460 | 1.442 | 460 | |
| Pastoraat | 329.665 | 297.537 | 330.394 | |
| Laten kerkdiensten | 34.071 | 23.642 | 43.296 | |
| Verplichtingen/bijdragen andere organen | 28.491 | 28.154 | 32.297 | |
| Salarissen en vergoedingen | 121.951 | 119.172 | 135.633 | |
| Kosten beheer en administratie | 51.848 | 44.202 | 52.957 | |
| Rentelasten/bankkosten | 2.640 | 2.487 | 2.771 | |
| Afdrachten door te zetten collectes | 22.860 | 8.153 | 32.604 | |
| Totaal lasten (A) | 746.240 | 706.030 | 782.139 | |
| Saldo operationeel resultaat (A) | -169.318 | -163.427 | -157.599 | |
| Incidentele baten | 240 | 1.267.334 | 44.327 | |
| Incidentele lasten | – | -295.343 | 30 | |
| Totaal incidentele baten en lasten (B) | 240 | 971.991 | 44.357 | |
| Resultaat verslagjaar (saldo A + B) | -169.078 | 808.564 | -113.242 | |
| Bestemming resultaat (C en D) | ||||
| Mutaties bestemmingsres./-fondsen (C) | ||||
| Onttrekkingen aan bestemmingsreserves | 100.690 | 292.000 | 17.255 | |
| Onttrekkingen aan bestemmingsfondsen | 11.869 | |||
| Toevoegingen aan bestemmingsreserves | -213.000 | |||
| Toevoegingen aan bestemmingsfondsen | -17.400 | -137.7111 | -43.862 | |
| Totaal mut. bestemm.res./-fondsen (C) | 83.290 | -47.022 | -26.607 | |
| Resultaat naar Algemene reserve (D) | -85.788 | 761.542 | -139.849 | |
| Resultaat | -85.788 | 761.542 | -139.849 | |
______________________________________________________________________________________________________________
Toelichting
Het College van Kerkrentmeesters volgt bij het opstellen van de jaarcijfers de door het CCBB voorgeschreven richtlijnen voor het opstellen van de jaarcijfers waaronder ook de richtlijn voor waardering van niet-kerkelijk vastgoed en overige niet-kerkelijke eigendommen en inventaris.
Boekjaar 2020 werd afgesloten met een voordelig exploitatieresultaat van ruim € 761.000. Dat resultaat is vooral een gevolg van de verkoop van de Wilhelminakerk. Ten tijde van het opstellen van de begroting voor 2020 was nog geen zicht op een spoedige verkooptransactie. Voor 2020 werd een exploitatietekort verwacht van € 86.000. De vrijwillige bijdragen zijn lager dan in 2019, maar vielen ten opzichte van de begroting voor 2020 hoger uit. Door de coronapandemie is in 2020 geen voor- of najaar actie gehouden waardoor de bijdragen wellicht nog wat hoger zouden zijn uitgevallen. Het afnemen van vrijwillige bijdragen is toe te schrijven aan een jaarlijks dalend ledental.
Het exploitatieresultaat van € 761.000 is volledig toegevoegd aan de algemene reserve. Het operationeel resultaat van 2020 (A) kwam uit op € 163.000 en viel € 5.900 lager uit dan wat werd verwacht.
Na aftrek van de door te zetten collectes van € 8.100, inkomsten die niet aan de PGS toevallen, zijn de baten € 19.600 lager dan begroot, maar omdat de lasten, eveneens na aftrek van de door te zetten collectes, € 25.500 lager uitkwamen dan begroot resulteerde dat in € 5.900 minder operationeel verlies.
De incidentele baten van € 1.267.000 kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| – Netto verkoopopbrengst Wilhelminakerk | € 918.000 | |
| – Aanpassing WOZ-waarde woningen | – 213.000 | |
| – Ontvangen erfenis | – 130.000 | |
| – Overige incidentele baten | – 6.000 | |
| ______________ | ||
| Totaal | € 1.267.000 |
Naast incidentele baten waren er ook incidentelele lasten
| – Verlaging herwaarderingsreserve woningen | € 292.000 | |
| – Overige incidentele baten | – 3.300 | |
| ______________ | ||
| Totaal | € 295.300 |
De ontvangen erfenis is toegevoegd aan het bestemmingsfonds legaten dat eind 2020 € 453.000 bedraagt. Dit bedrag is samen met de Reserve voor aanpassing van de Oude Kerk en Emmakerk beschikbaar voor de voorgenomen herinrichting en aanpassing van deze kerkgebouwen. Het in de begroting vermeldt bedrag van € 17.400 betrof de toevoeging aan de calamiteitenreserve. Deze reserve is in 2019 opgeheven zodat de begrote dotatie is komen te vervallen.
Zonder de incidentele bate uit de verkoop van de Wilhelminakerk, na aftrek van kosten € 918.000, zou een operationeel exploitatieverlies resulteren van bijna € 157.000.
In onderstaande cirkeldiagrammen is het procentueel aandeel van de onderscheiden baten- en lastencategorieën weergegeven.
Kerkgenootschappen en hun onderdelen zorgen in Nederland zelf voor de benodigde inkomsten voor hun activiteiten. Aan de kerkleden wordt elk jaar via de Actie Kerkbalans gevraagd om hun bijdrage voor het werk van de kerkelijke gemeente waartoe zij behoren. Dit heet bijdragen uit levend geld. Twee derde van de inkomsten bestaan daar uit.
De Protestantse Gemeente Soest bezit ook nog enig vermogen in de vorm van woningen die op grond van arbeidsvoorwaarden voor predikanten en kosters worden aangehouden, orgels en geldmiddelen. Aan de gemeente nagelaten gelden met een specifieke bestemming worden aan het daarvoor gevormde bestemmingsfonds toegevoegd en weer onttrokken als de gelden een bestemming krijgen.
Kerken ontvangen geen overheidssubsidie in Nederland, behoudens soms voor de instandhouding van monumentale (kerk)gebouwen of een specifiek project.
Een groot deel van de ontvangen inkomsten wordt zoals uit het diagram van de lasten blijkt besteed aan pastoraat, met name de traktementen voor de predikanten. Daarnaast worden de ontvangen inkomsten ook besteed aan het in stand houden van de kerkelijke bezittingen, benodigd voor het houden van de kerkdiensten (zoals onderhoud, energie, belastingen en verzekeringen), aan de kosten van de eigen organisatie (salarissen) en bijdragen voor het in stand houden van het landelijk werk. Onder lasten van beheer zijn opgenomen de kosten voor administratie.
Protestantse Gemeente Soest
| Begroting 2022
(+ begroting 2021 en rekening 2020) |
||||
| Begroting | Begroting | Rekening | ||
| 2022 | 2021 | 2020 | ||
| Opbrengsten en Baten | ||||
| Opbrengsten onroerende zaken | 112.565 | 145.481 | 103.443 | |
| Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen | 10.289 | 17.397 | 467 | |
| Opbrengsten uit sticht/kassen en fondsen | 740 | 740 | 500 | |
| Opbrengsten levend geld | 376.545 | 386.740 | 413.349 | |
| Door te zenden collectes en giften | 6.190 | 27.430 | 8.153 | |
| Opbrengsten uit subsidies en bijdragen | 25.947 | 32.647 | 16.879 | |
| Totaal baten | 532.276 | 610.435 | 542.791 | |
| Uitgaven en Kosten | ||||
| Kerkgebouwen excl. afschrijvingen | 119.074 | 124.752 | 137.340 | |
| Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen | 8.262 | 7.439 | 19.574 | |
| Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/inventarissen | 8.153 | 460 | 1.443 | |
| Pastoraat resp. diaconaal pastoraat | 372.244 | 331.318 | 297.537 | |
| Kerkdiensten en kerkelijke activiteiten | 29.360 | 35.890 | 23.642 | |
| Verplichtingen/bijdragen andere organen | 26.270 | 27.707 | 28.154 | |
| Salarissen en vergoedingen | 104.259 | 142.981 | 119.172 | |
| Beheer, administratie en archief | 85.010 | 42.994 | 45.077 | |
| Rentelasten/bankkosten | 18.280 | 18.100 | 2.487 | |
| Afdrachten en door te zenden collectes en giften | 6.190 | 27.430 | 8.153 | |
| Totaal lasten | 757.102 | 759.071 | 682.579 | |
| Operationeel resultaat | -224.826 | -148.636 | -139.788 | |
| Incidentele baten en lasten | ||||
| Incidentele baten | 240 | 33.393 | 918.153 | |
| Incidentele lasten | – | – | – | |
| Incidentele baten en lasten | 240 | 33.393 | 918.153 | |
| Resultaat verslagjaar | -224.586 | -115.243 | 778.365 | |
| Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen | ||||
| Onttrekkingen bestemmingsreserves | 15.000 | 11.628 | 7.500 | |
| Onttrekkingen bestemmingsfondsen | – | – | – | |
| Toevoegingen bestemmingsreserves | – | – | – | |
| Toevoegingen bestemmingsfondsen | – | – | – | |
| Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) | 15.000 | 11.628 | 7.500 | |
| Resultaat naar Algemene reserve (D) | -209.586 | -103.615 | 785.865 | |
______________________________________________________________________________________________________________
Menu
Voor verwijzing naar documenten die conform ANBI-voorschriften gepubliceerd dienen te worden, gebruiken wij steeds de aanduiding hier, behalve wanneer de vindplaats niet op onze site doch elders is.
Reageren niet mogelijk.
