Beleid en financiën PGS
Opbouw
I = PGS algemeen
II = Kerkrentmeesters *
III = Diaconie
II College van Kerkrentmeesters
A. Algemene gegevens
Informatie: RSIN (fiscaal nummer) 810533431. Protestantse Gemeente te Soest.
Contactadres: Kerkelijk Bureau, Park Vredehof 2, 3762 DV Soest
Telefoon: 035 683 65 41
Email: Kerkelijk Bureau
Bankrekening: NL33RABO0359904866 t.n.v College van Kerkrentmeesters
Het College van Kerkrentmeesters (CvK), dat werkzaam is voor de Protestantse Gemeente Soest, is verantwoordelijk voor het beheer van de financiële middelen en de gebouwen van de gemeente, met uitzondering van diaconale aangelegenheden. De Kerkenraad is eindverantwoordelijk, wat tot uitdrukking komt in de vaststelling van de begroting en de jaarrekening. Verder hebben zowel de Kerkenraad als het CvK contact met het Classicaal College voor de Behandeling van Beheerszaken (het CCBB, Ordinantie 11, art. 3). Zowel de jaarlijkse begroting als de jaarrekening dienen aan het CCBB ter beoordeling te worden voorgelegd. In de vergadering van 21 juni 2022 heeft de Kerkenraad ingestemd met de jaarrekening 2021 van de PGS.
B. Financiële verantwoording
De begroting en jaarrekening van de Protestantse Gemeente Soest zijn openbaar en worden na aankondiging ter inzage gelegd voor de gemeenteleden op het kerkelijk bureau.
Op grond van ANBI richtlijnen is de PGS verplicht een verkorte jaarrekening te publiceren. De PGS doet dat op haar website door de balans en de staat van baten en lasten te publiceren met een korte toelichting. De staat van baten en lasten geeft met de kolom Rekening inzicht in de gerealiseerde baten en lasten in het verslagjaar. Naast deze kolom staat de begroting voor het verslagjaar met daarin de begrote baten en lasten.
Dit jaar is ook een staat van baten en lasten per kern en centraal opgenomen. Dat geeft inzicht in hoe de kernen financieel reilen en zeilen en maakt duidelijk dat niet elke kern een sluitende exploitatie kent.
Kerkgenootschappen en hun onderdelen zorgen in Nederland zelf voor de benodigde inkomsten voor hun activiteiten. Aan de kerkleden wordt elk jaar via de Actie Kerkbalans gevraagd om hun bijdrage voor het werk van de kerkelijke gemeente waartoe zij behoren. Dit heet bijdragen uit levend geld. 70% van de inkomsten bestaan daaruit, maar tot voor kort was dit nog 75%.
De Protestantse Gemeente Soest bezit naast de algemene reserve ook nog vermogen in de vorm van woningen die op grond van arbeidsvoorwaarden voor predikanten worden aangehouden, orgels en geldmiddelen. Aan de gemeente nagelaten gelden met een specifieke bestemming worden aan het daarvoor gevormde bestemmingsfonds toegevoegd en weer onttrokken als de gelden een bestemming krijgen.
Kerken ontvangen geen overheidssubsidie in Nederland, met uitzondering voor de instandhouding van monumentale (kerk)gebouwen of een specifiek project.
KerkBalans
Collectebonnen
College van Kerkrentmeesters
******************************************
RSIN
Protestantse Gemeente Soest
RSIN Kerk: 8105 3343 1
RSIN Diaconie: 8241 2808 4
KvK inschrijving: 76372758
Contactadres: Kerkelijk Bureau, Park Vredehof 2, 3762 DV Soest
Telefoon: 035 683 65 41
Email: Kerkelijk Bureau
IBAN Kerkrentmeesters
Bankrek.: NL33 RABO 0359 9048 66
t.n.v College van Kerkrentmeesters
IBAN Diaconie
Bankrek.: NL90 RABO 0304 7253 90
t.n.v. College van Diakenen
******************************************
Voor het lopende jaar is de begroting opgenomen en inzicht gegeven in de verwachte baten en lasten in het verslagjaar.
De kolom rekening geeft inzicht in de daadwerkelijk gerealiseerde ontvangsten en bestedingen.
Protestantse Gemeente Soest
download: Rekening 2021 met toelichting
Staat van baten en lasten 2021(+ begroting 2020 en rekening 2019) |
||||
| Begroting | Rekening | Rekening | ||
| 2021 | 2021 | 2020 | ||
Baten |
||||
| Baten onroerende zaken | 145.481 | 127.322 | 103.443 | |
| Rentebaten en dividenden | 17.397 | 10.321 | 756 | |
| Opbrengsten uit sticht/kassen en fondsen | 740 | 910 | 773 | |
| Bijdragen levend geld | 386.740 | 406.896 | 412.599 | |
| Door te zetten collectes | 27.430 | 11.260 | 8.153 | |
| Subsidies en bijdragen | 32.647 | 26.047 | 16.879 | |
| Totaal baten (A) | 610.435 | 582.756 | 542.603 | |
Lasten |
||||
| Kerkgebouwen excl. afschrijvingen | 124.752 | 178.420 | 161.866 | |
| Overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen | 7.439 | 112.491 | 19.574 | |
| Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. | 460 | 7.979 | 1.442 | |
| Pastoraat | 331.318 | 372.873 | 297.537 | |
| Lasten kerkdiensten | 35.890 | 31.413 | 23.642 | |
| Verplichtingen/bijdragen andere organen | 27.707 | 26.460 | 28.154 | |
| Salarissen en vergoedingen | 142.981 | 185.515 | 119.172 | |
| Kosten beheer en administratie | 42.994 | 44.759 | 44.202 | |
| Rentelasten/bankkosten | 18.100 | 14.644 | 2.487 | |
| Afdrachten door te zetten collectes | 27.430 | 11.147 | 8.153 | |
| Totaal lasten (A) | 759.071 | 706.030 | 706.030 | |
| Saldo operationeel resultaat (A) | -148.636 | -985.731 | -163.427 | |
| Incidentele baten | 33.393 | 250.663 | 1.267.334 | |
| Incidentele lasten | – | -295.343 | ||
| Totaal incidentele baten en lasten (B) | 33.393 | 250.663 | 971.991 | |
| Resultaat verslagjaar (saldo A + B) | -115.243 | -152.312 | -808.564 | |
| Bestemming resultaat (C en D) | ||||
| Mutaties bestemmingsres./-fondsen (C) | ||||
| Onttrekkingen aan bestemmingsreserves | 11.628 | 267.673 | 292.000 | |
| Onttrekkingen aan bestemmingsfondsen | 11.869 | |||
| Toevoegingen aan bestemmingsreserves | -2.719 | -213.000 | ||
| Toevoegingen aan bestemmingsfondsen | -11.628 | -338.722 | -137.7111 | |
| Totaal mut. bestemm.res./-fondsen (C) | -103.615 | -73.768 | -47.022 | |
| Resultaat naar Algemene reserve (D) | -103.615 | -226.080 | -761.542 | |
| Resultaat | -103.615 | -226.080 | -761.542 | |
Balans |
||||
| Balans per 31 december | 2021 | 2020 | ||
Activa |
||||
| Onroerende zaken (pastoriën) | 1.733.003 | 1.615.003 | ||
| Installaties en inventarissen | 45.196 | 899 | ||
| Financiële vaste activa | ||||
| Beleggingen | 1.135.504 | 38.345 | ||
| Debiteuren | 11.411 | 5.449 | ||
| Kortlopende vorderingen en overlopende activa | 3.595 | 141.794 | ||
| Geldmiddelen | 2.124.720 | 3.259.485 | ||
| Totaal Activa | 5.053.431 | 5.060.974 | ||
Passiva |
||||
| Algemene reserve | 868.329 | 1.094.408 | ||
| Herwaarderingsreserve | 1.684.636 | 1.566.636 | ||
| Overige reserve | 80.332 | – | ||
| Eigen vermogen | 2.633.297 | 2.661.044 | ||
| Pastoriereserve | 600.000 | 853.176 | ||
| Ontvangen legaten | 458.520 | 451.323 | ||
| Reserve herinrichting en aanpassing | 728.559 | 481.166 | ||
| Overige bestemmingsfondsen | 83.265 | 83.907 | ||
| Bestemmingsreserves en -fondsen | 1.870.344 | 1.869.572 | ||
| Voorzieningen | 449.552 | 437.818 | ||
| Totaal eigen vermogen | 4.953.193 | 4.968.434 | ||
| Crediteuren | 33.608 | 19.916 | ||
| Kortlopende schulden en overlopende passiva | 67.540 | 72.625 | ||
| Totaal Passiva | 5.054.341 | 5.060.974 | ||
______________________________________________________________________________________________________________
Toelichting
Het CvK volgt bij het opstellen van de jaarcijfers de door het CCBB voorgeschreven richtlijnen waaronder ook de richtlijn voor waardering van niet-kerkelijk vastgoed en overige niet-kerkelijke eigendommen en inventaris. Boekjaar 2021 werd afgesloten met een nadelig exploitatieresultaat van € 226.000. Voor 2021 werd een exploitatietekort verwacht van € 104.000. De vrijwillige bijdragen zijn iets lager dan in 2020, maar vielen ten opzichte van de begroting voor 2020 € 20.000 hoger uit. Door de coronapandemie is in 2021 geen voor- of najaar actie gehouden waardoor de bijdragen wellicht nog wat hoger zouden zijn uitgevallen. Het afnemen van vrijwillige bijdragen is toe te schrijven aan een jaarlijks dalend ledental. Het exploitatieresultaat van € 226.000 is volledig in mindering gebracht op de algemene reserve die daarmee uitkomt op bijna € 874.000. Het operationeel resultaat van 2021 (A) kwam uit op € 403.000, ongeveer € 254.000 hoger dan verwacht. Dat is voor een belangrijk deel een gevolg van de herwaardering van de gebouwen (€ 105.000) en hogere kosten pastoraat door uitbreiding van het aantal pastores (€ 40.000) en door hogere salarissen en vergoedingen. In laatstgenoemde kosten zijn de beëindigingsver-goedingen van de koster van de Wilhelminakerk en de cantor-organist van de Oude Kerk opgenomen. De op de balans opgenomen onroerende zaken betreffen de pastorieën die eigendom zijn van de PGS. Onder installaties en inventarissen zijn de in 2021 aangeschafte audio- en videoapparatuur opgenomen alsmede de herinrichtingskosten van de kelder in de Emmakerk voor de jeugd. Omdat de rente op de aangehouden geldmiddelen negatief werd is een deel van de middelen conservatief belegd. Dat heeft in 2021 geresulteerd in een koersresultaat van € 80.300 dat onder overige reserves is opgenomen omdat dit resultaat pas bij verkoop van de effectenportefeuille aan het resultaat kan worden toegevoegd. De in de baten en lasten opgenomen incidentele bate van per saldo € 250.000 betreft nagenoeg geheel de vrijval van een deel van de pastoriereserve die voor de Wilhelmina-kerk werd aangehouden. Deze reserve is door het sluiten van de Wilhelminakerk niet langer nodig. Eind 2021 bedraagt de reserve voor de pastorieën nog € 600.000. Deze bestemmingsreserve wordt aangehouden om te kunnen voorzien in de huisvesting van een toekomstige predikant. De vrijval van het pastoriefonds is toegevoegd aan de Reserve voor herinrichting en aanpassing van de Oude Kerk en Emmakerk. Ultimo 2021 is hiervoor bijna € 729.000 gereserveerd. In de cirkeldiagrammen is het procentueel aandeel van de onderscheiden baten- en lastencategorieën weergegeven.
Een groot deel van de ontvangen inkomsten wordt zoals uit het diagram van de lasten blijkt besteed aan pastoraat, met name de traktementen voor de predikanten. Daarnaast worden de ontvangen inkomsten ook besteed aan het in stand houden van de kerkelijke bezittingen, benodigd voor het houden van de kerkdiensten (zoals onderhoud, energie, belastingen en verzekeringen), aan de kosten van de eigen organisatie (salarissen) en bijdragen voor het in stand houden van het landelijk werk. Onder lasten van beheer zijn opgenomen de kosten voor administratie.
Staat van baten en lasten per kern
Om inzicht te krijgen in de baten en lasten per kern zijn de bijdragen levend geld van de voormalige wijk West (De Open Hof) gelijkelijk verdeeld over Emmakerk en Oude Kerk. De bijdragen van wijk Zuid (Wilhelminakerk) zijn in 2021 nog volledig toegerekend aan deze wijk om daarmee de kosten van de predikant zoveel als mogelijk te dekken.
Door het sluiten van De Open Hof en Wilhelminakerk is 2021 een overgangsjaar en moet met enige voorzichtigheid naar de resultaten per kern worden gekeken. Niettemin is het goed inzicht te hebben in de resultaten per kern zodat mogelijke onevenwichtige verdeling van lasten van welke aard dan ook door passende maatregelen kan worden gecorrigeerd.
Staat van baten en lasten 2021 per kern |
|||||||||
| Totaal | Noord | West | Z OK | Z WK | Centraal | ||||
Baten |
|||||||||
| Inkomsten onroerende zaken | 127.322 | 10.717 | 78.354 | 5.388 | – | 32.864 | |||
| Rentebaten en dividenden | 10.321 | – | – | 1 | – | 10.321 | |||
| Opbrengsten uit sticht/kassen en fondsen | 910 | – | – | – | – | 910 | |||
| Bijdragen levend geld | 406.896 | 204.315 | 0 | 130.221 | 44.054 | 28.306 | |||
| Door te zetten collectes | 11.260 | – | – | – | – | 11.260 | |||
| Subsidies en bijdragen | 26.047 | – | 12.000 | 13.847 | – | 200 | |||
| Totaal a | 582.756 | 215.032 | 90.354 | 149.457 | 44.054 | 83.861 | |||
Lasten |
|||||||||
| Kerkgebouwen excl. afschrijvingen | 178.420 | 44.174 | 45.141 | 40.368 | – | 48.737 | |||
| Overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen | 112.491 | 2.185 | – | – | 1.000 | 109.306 | |||
| Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. | 7.979 | 2.604 | – | 4.805 | – | 571 | |||
| Pastoraat | 372.873 | 43.955 | 10.239 | 131.870 | 66.222 | 120.588 | |||
| Lasten kerkdiensten | 31.413 | 1.667 | 3.125 | 4.677 | 13.495 | 8.450 | |||
| Verplichtingen/bijdragen andere organen | 26.460 | – | – | – | – | 26.490 | |||
| Salarissen en vergoedingen | 185.515 | 4.650 | 1.815 | 3.186 | 615 | 175.249 | |||
| Kosten beheer en administratie | 44.759 | 1.676 | 924 | 975 | 811 | 40.373 | |||
| Rentelasten/bankkosten | 14.644 | – | – | 36 | – | 14.607 | |||
| Afdrachten door te zetten collectes | 11.147 | – | – | – | – | – | |||
| Totaal b | 985.732 | 100.911 | 61.244 | 185.917 | 82.143 | 555.518 | |||
| Saldo a – b | -402.976 | 114.121 | 29.110 | -36.460 | -38.089 | -471.657 | |||
| Toevoegingen aan bestemmingsreserves | -338.722 | – | – | – | – | -338.722 | |||
| Incidentele lasten | -2.717 | – | – | – | – | -2.717 | |||
| Onttrekkingen aan bestemmingsreserves | 267.673 | – | – | 8.715 | – | 258.958 | |||
| Incidentele baten | 250.683 | – | – | – | – | 250.663 | |||
| Totaal c | 176.897 | – | – | 8.715 | – | 168.182 | |||
| Resultaat a – b + c | -226.080 | 114.121 | 29.110 | -27.745 | -38.089 | -303.478 | |||
| Pastorale eenheden | 1.463 | 764 | 899 | ||||||
Omdat niet bekend is hoe de pastorale eenheden van De Open Hof en de Wilhelminakerk zijn verbonden aan de Emmakerk en Oude Kerk zijn deze gemakshalve gelijkelijk verdeeld over Emmakerk en Oude Kerk.
Omdat 2021 door het sluiten van De Open Hof en Wilhelminakerk een overgangsjaar is, moet met enige voorzichtigheid naar de resultaten per kern worden gekeken. Niettemin is het goed inzicht te hebben in de resultaten per kern zodat mogelijke onevenwichtige verdeling van lasten van welke aard dan ook door passende maatregelen kan worden gecorrigeerd.
Protestantse Gemeente Soest
Begroting 2023(+ begroting 2022 en rekening 2021) |
||||
| Begroting | Begroting | Rekening | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||
Opbrengsten en Baten |
||||
| Opbrengsten onroerende zaken | 83.836 | 112.565 | 245.323 | |
| Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen | 14.615 | 10.289 | 10.321 | |
| Opbrengsten uit sticht/kassen en fondsen | 750 | 750 | 910 | |
| Opbrengsten levend geld | 351.860 | 376.545 | 406.897 | |
| Door te zenden collectes en giften | 16.860 | 6.190 | 11.259 | |
| Opbrengsten uit subsidies en bijdragen | 25.947 | 25.947 | 26.047 | |
| Totaal baten | 532.276 | 532.286 | 700.757 | |
Uitgaven en Kosten |
||||
| Kerkgebouwen excl. afschrijvingen | 206.015 | 119.074 | 168.420 | |
| Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen | 10.372 | 8.262 | 4.491 | |
| Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/inventarissen | 9.976 | 8.153 | 7.980 | |
| Pastoraat resp. diaconaal pastoraat | 342.406 | 372.244 | 372.873 | |
| Kerkdiensten en kerkelijke activiteiten | 42.170 | 29.360 | 31.414 | |
| Verplichtingen/bijdragen andere organen | 26.474 | 26.270 | 26.490 | |
| Salarissen en vergoedingen | 115.995 | 104.259 | 185.515 | |
| Beheer, administratie en archief | 46.440 | 65.010 | 44.758 | |
| Rentelasten/bankkosten | 13.280 | 18.280 | 14.644 | |
| Afdrachten en door te zenden collectes en giften | 16.860 | 6.190 | 11.147 | |
| Totaal lasten | 829.988 | 757.102 | 867.732 | |
| Operationeel resultaat | -224.826 | -224.816 | -166.975 | |
| Incidentele baten en lasten | ||||
| Incidentele baten | 240 | 240 | 259.814 | |
| Incidentele lasten | – | – | -120.720 | |
| Incidentele baten en lasten | 240 | 240 | 139.094 | |
| Resultaat verslagjaar | -335.880 | -224.576 | -27.881 | |
| Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen | ||||
| Onttrekkingen bestemmingsreserves | 7.500 | 15.000 | 258.959 | |
| Onttrekkingen bestemmingsfondsen | – | – | 15.718 | |
| Toevoegingen bestemmingsreserves | – | – | -451.508 | |
| Toevoegingen bestemmingsfondsen | – | – | -21.364 | |
| Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) | 7.500 | 15.000 | -198.195 | |
| Resultaat naar Algemene reserve (D) | -328.380 | -209.576 | -226.076 | |
______________________________________________________________________________________________________________
Beleidsplan 2022-2026
Menu
Voor verwijzing naar documenten die conform ANBI-voorschriften gepubliceerd dienen te worden, gebruiken wij steeds de aanduiding hier, behalve wanneer de vindplaats niet op onze site doch elders is.
Reageren niet mogelijk.
